E-fatura ve E-arşiv Faturada Konaklama Vergisinin Gösterimi Hakkında

Kapsam

14/12/2022 tarihinde yayımlanmış olan “Konaklama Vergisi Uygulama Genel Tebliği ve bu Tebliğ ile 13/7/1956 tarihli ve 6802 sayılı Gider Vergileri Kanununun yeniden düzenlenen 34. maddesinde ihdas edilen konaklama vergisinin uygulamasına ilişkin usul ve esaslar düzenlenmiştir.

Yapılan duyuru ile ilgili düzenleme kapsamında 01.01.2023 tarihi itibari ile uygulamaya geçecek olan Konaklama Vergisinin e-Fatura ve e-Arşiv Faturada nasıl gösterileceğine ilişkin detaylara yer verilmiştir.

Bu doğrultuda Konaklama vergisinin Vergi Türü Kodu 0059 olarak belirlenmiş olup, konaklama hizmeti dahil satış yapılması halinde; “SATIŞ” fatura Tipi seçilip Konaklama Vergisi eklenerek fatura düzenlenmesi gerektiği, mezkur Tebliğin “IV- İSTİSNALAR” bölümünde sayılan istisna kapsamında satış yapılmış olması halinde ise “İSTİSNA” Fatura Tipi ile “Konaklama Vergisi İstisna/Muafiyet Sebebi” alanından “001 - Diplomatik İstisna” kodu seçilerek işlem Yapılması gerektiği belirtilmiştir.

Ayrıca hizmet sunumundan önce, hizmet satış bedeline konaklama vergisi tutarı dahil edilmeden fatura düzenlenmesi durumunda hizmetin sunulmasını takiben sadece konaklama vergisi hesaplanarak fatura düzenlenmesi gerektiğinden bu durumlar için “KONAKLAMA VERGİSİ” Fatura Tipi seçilmeli ve fatura sadece konaklama vergisi hesaplanarak düzenlenmesi gerektiği açıklanmıştır.

Ek olarak bu kapsamda E-Fatura, E-Arşiv Fatura paketleri ile UBL-TR (Kod Listeleri) Kılavuzu güncellenmiştir.

Yukarıda belirtilen detay çerçevesinde InvoiceTypeCodeList, TaxExemptionReasonCodeType, TaxExemptionReasonCheck ve istisnaTaxExemptionReasonCodeType alanları güncellenmiştir.

Yukarıda belirtilen süreçlere ilişkin güncellenmiş paketlere aşağıdaki bağlantılar yardımıyla ulaşabilirsiniz.

• https://ebelge.gib.gov.tr/duyurular.html